El departamento de tesorería hace parte de la gestión financiera, y su objetivo
principal es administrar el efectivo, garantizando su disponibilidad para la
operación del negocio, pero sin dejarlo ocioso. Las operaciones de recaudo,
inversiones de corto plazo y pagos hacen parte de su día a día, para lo que debe
contar con las herramientas que brinden agilidad a los procesos, pero a la vez
garanticen su seguridad.
La investigación está enfocada como un estudio de caso sobre la estructura
organizacional y operaciones básicas del departamento de tesorería de cinco
empresas en la ciudad de Cartagena cuyos ingresos operacionales en el año 2008
superaron los doscientos mil millones de pesos. Determinamos cuáles son las
empresas de la ciudad con mayores ventas para seleccionar aquellas cuyo
departamento de tesorería opera en la ciudad.
